Llega un momento en la vida en el que tienes que pensar en el futuro que quieres para cuando te jubiles. Si tienes unos ingresos estables y cierta capacidad de ahorro, ese futuro muy probablemente necesite de un plan de pensiones. Si este término te resulta familiar, sabrás que ahorrar de esta forma conlleva ciertos beneficios que pueden suponer un importante ahorro fiscal en la declaración de la renta.
Si es tu primera vez o no lo tienes muy claro, te vamos a contar cómo puedes desgravar en tu declaración de la renta con un plan de pensiones. Continúa leyendo y entérate con nosotros.
- Ahorro fiscal: ¿asalariado o autónomo?
- Desgrava tu plan de pensiones: ahorra con tus ahorros
- Novedad 2025-2026: la liquidez de los 10 años
- Casillas clave en la declaración
- Tributación del rescate de un plan de pensiones
Ahorro fiscal: ¿asalariado o autónomo?
Si eres asalariado, Hacienda suele ajustar muy bien la retención que te corresponde pagar por lo que ganas, salvo las personas con ingresos elevados o en situaciones especiales. Por lo general, tu declaración de IRPF estará muy cerca del cero en la parte que proceda de los rendimientos del trabajo.
Por otro lado, si eres autónomo o realizas actividades profesionales por tu cuenta, se puede dar el caso de que te retengan menos de lo que te corresponde por tus ingresos y tengas que pagar una importante cantidad de dinero. Un imprevisto poco agradable, a decir verdad.
Existen deducciones genéricas –por donativos, por vivienda…– e incluso autonómicas, que varían según la comunidad autónoma. Sin embargo, uno de los beneficios más significativos es el referido a tus ahorros para el futuro, como el que te ofrece un plan de pensiones, recurso que todo trabajador puede utilizar
Desgrava tu plan de pensiones: ahorra con tus ahorros
Aportar a un plan de pensiones no solo prepara tu jubilación, sino que reduce hoy mismo tu factura fiscal. Cada euro invertido resta directamente de tu base imponible del IRPF, haciendo que pagues impuestos como si hubieras ganado menos dinero.
El ahorro máximo que puedes declarar en 2026 depende de tu tipo de plan y de quién realice la aportación:
- Plan individual: el límite general de desgravación es de 1.500 € anuales.
- Plan de empleo (empresa): el límite conjunto puede subir hasta los 10.000 €. Este margen adicional de 8.500 € proviene de las contribuciones de tu empresa, las cuales puedes igualar con tus propias aportaciones al mismo plan.
- Límite porcentual: en ningún caso la desgravación puede superar el 30% de la suma de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas.
Al reducir tu base imponible, consigues que Hacienda calcule tus impuestos sobre una cifra menor. Esto genera dos beneficios directos:
- Pagas menos impuestos: el tipo impositivo se aplica sobre una base más baja.
- Posible “salto de tramo”: si tu aportación es suficiente, puedes caer a un tramo del IRPF inferior, lo que aumenta la probabilidad de que la declaración te salga a devolver o reduzca significativamente lo que te toque pagar.
Si eres autónomo, cuentas con un límite específico de 5.750 € anuales (1.500 € del plan individual + 4.250 € de tu plan de empleo simplificado).
Si traes o aportas a tu plan de pensiones de ABANCA puedes llevarte hasta un 4% de bonificación en efectivo. Te lo contamos todo en nuestra web de ABANCA.
Novedad 2025-2026: la liquidez de los 10 años
Desde 2025, el acceso a tu ahorro es más flexible. Ya es posible rescatar las aportaciones a planes de pensiones con una antigüedad mínima de 10 años, sin necesidad de justificar una contingencia específica (como jubilación o desempleo).
Por lo tanto, en este ejercicio 2026 puedes solicitar el rescate de las aportaciones realizadas en 2016 o años anteriores. Esta medida se recoge en el Real Decreto 62/2018, que modificó el Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones para permitir el rescate por antigüedad a partir del 1 de enero.
Puedes recuperar tu plan de dos formas distintas:
- En forma de capital mediante un único pago. Si tienes participaciones anteriores al 31 de diciembre de 2006, podrás aplicar una reducción del 40% sobre ese importe (siempre que cumplas los plazos legales).
- En forma de renta mediante cobros periódicos, lo que permite repartir el impacto fiscal en varios años.
- Rescate mixto: combina un pago único inicial con rentas periódicas posteriores.
Recuerda que el dinero retirado tributa como rendimientos del trabajo en el IRPF; es decir, a efectos de Hacienda, es como si recibieras un segundo sueldo. El impacto final en tu bolsillo dependerá de la cantidad retirada de tu base imponible total como contribuyente.
Casillas clave en la declaración
Las aportaciones a planes de pensiones se indican en el subapartado “Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social”, dentro del apartado “Reducciones de la base imponible general”, de la declaración de la renta. A la hora de solicitar el borrador, revisa las siguientes casillas para desgravar tu plan de pensiones:
Casilla 0463: excesos de ejercicios anteriores (2020-2024)
En esta casilla se indican los importes que aportaste en años anteriores y que no pudiste reducirte por falta de base imponible suficiente. Dispones de los cinco ejercicios siguientes al que se realizó la aportación para aplicar este ahorro fiscal.
Casilla 0465: aportaciones y contribuciones del ejercicio 2025
Aquí figura el total de lo que has aportado a sistemas de previsión social durante el año 2025 con derecho a reducción. Es la suma de tus aportaciones individuales y las de empleo, antes de aplicar los límites legales.
Casilla 0466: contribuciones empresariales y del trabajador a planes de empleo
En esta casilla se detallan específicamente las contribuciones realizadas en 2025 por la empresa a tu plan de pensiones de empleo. Estas son las que permiten ampliar el límite de desgravación hasta los 8.500 euros adicionales.
Casilla 0469: reducción finalmente aplicada
Es la casilla más importante, ya que indica el importe exacto que Hacienda permite restar de tus ingresos este año. Si el valor de la casilla 0465 es mayor que el de la 0469, la diferencia se guardará para ejercicios futuros (aparecerá reflejado como exceso pendiente).
Tributación del rescate de un plan de pensiones
Tras realizar las aportaciones, llega un momento importante que es el del rescate del plan de pensiones, es decir, disponer de las fondos. Aunque los planes de pensiones están diseñados para la jubilación, los fondos también se pueden rescatar en caso de:
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- Desempleo de larga duración.
- Enfermedad grave o invalidez.
- Fallecimiento.
- Como hemos visto, aportaciones con una antigüedad superior a los 10 años (puedes rescatar lo aportado en 20115 o antes sin justificar ninguna causa).
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Cuando se rescata un plan de pensiones, las rentas recibidas estarán consideradas como rendimiento del trabajo en la base general del IRPF. Esto quiere decir que se suma a tu salario, pudiendo elevar tu tipo impositivo. La forma en que decidas cobrarlo marcará tu factura fiscal:
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- Rescate en forma de capital: puedes aplicar una reducción del 40% sobre ese importe, lo que reduce notablemente los impuestos a pagar.
- Rescate en forma de renta: es la mejor opción para no disparar el IRPF, ya que el impacto fiscal se reparte en varios años.
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Si se rescata de golpe todo el capital, la base imponible subirá bruscamente, y por lo tanto, podrías terminar pagando a Hacienda un porcentaje mucho mayor (hasta el 47% en los tramos más altos). Planificar el rescate en forma de renta suele ser la estrategia más eficiente para pagar menos impuestos.
De todas maneras, si tienes alguna duda sobre la forma de recuperar ese dinero que estás ahorrando de esta manera, pásate por nuestro blog y dedícale unos minutos a nuestro artículo que te explica cómo cobrar un plan de pensiones. Si prefieres despejar tus dudas en persona, tienes a tu disposición más de 700 oficinas ABANCA repartidas por toda España. ¡Encuentra la más cercana!
Recuerda que los contenidos de este blog tienen carácter informativo. Cualquier actuación motivada por su contenido o por la interpretación de las normas a las que hace referencia deberá ser analizada de forma específica teniendo en cuenta la situación particular de que se trate.
