Renta 2023: ¿cómo aprovechar deducciones y beneficios fiscales en el IRPF?

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Enfrentarse a la declaración de la renta puede ser abrumador para muchos contribuyentes. Sin embargo, entender las deducciones y beneficios fiscales puede transformar esta tarea en una oportunidad para cuidar de tus finanzas. Si estás preparándote para la declaración de la Renta 2023, debes saber que puedes beneficiarte de varias reducciones, dependiendo de tu situación personal. Te explicamos qué es lo que debes hacer para ahorrar en la declaración de la renta.

Aprovecha deducciones y beneficios fiscales en el IRPF de 2023

La campaña de la declaración de la renta comienza el 03 de abril de 2024, pero ahora es el momento perfecto para empezar a planificar tu declaración. Recuerda que en la declaración se tendrá en cuenta todo lo realizado durante 2023, desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre. Teniendo en cuenta eso, hay una serie de consejos y apuntes fiscales que debes considerar para optimizar la declaración de la Renta de 2023.

Aprovechar el plan de pensiones

Reducir las aportaciones que hagas a un plan de pensiones de tu base imponible del impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) y, por consiguiente, pagar menos impuestos es una de las grandes ventajas de los planes de pensiones.

Como ya te contamos, la declaración de la renta del año que viene englobará todo lo que hicimos en el ejercicio anterior. Y, por eso, es necesario realizar las aportaciones al plan de pensiones antes de que termine el año del que se hará la declaración (en este caso, 2023).

Además, también podrás reducir las aportaciones que hagas al plan de pensiones de tu empresa si cumples ciertos requisitos.

Deducir la hipoteca

En el caso de que hayas adquirido tu vivienda habitual antes del 01 de enero de 2013, podrás deducir hasta un 15% de lo invertido sobre un máximo de 9.040 euros anuales. Si pagas menos de ese importe por la hipoteca, tienes la opción de amortizar anticipadamente una parte para lograr la deducción máxima. En este último caso, ten en cuenta las posibles comisiones por amortización o cancelación anticipada que pueda tener tu hipoteca.

Deducir el alquiler

En función de la fecha del contrato de arrendamiento, se pueden aplicar deducciones estatales o autonómicas. Los que hayan firmado el contrato antes del 01 de enero de 2015 y tengan una renta inferior a 24.107,2 euros anuales, podrán aplicar la desaparecida deducción estatal por alquiler de vivienda habitual, pudiendo deducir el 10,05% de las cantidades satisfechas (con ciertos límites) en la declaración.

Existen también deducciones autonómicas vinculadas al alquiler, por ejemplo, para los residentes en Galicia, si el contrato de arrendamiento se ha firmado después del 01 de enero de 2003, el contribuyente tiene 35 años o menos a fecha de devengo del impuesto y su renta anual es inferior a los 22.000 euros, en la Agencia Tributaria de Galicia pueden beneficiarse de una deducción del 10% del total del alquiler de la vivienda habitual, con un máximo de 300 euros. En caso de tener dos hijos o más, este porcentaje asciende al 20%, con un límite de 600 euros.

Para poder acceder a estas deducciones es necesario que el depósito de la fianza esté constituido en el Instituto Gallego de la Vivienda y Suelo.

Deducir las obras para mejorar la eficiencia energética

Si este año has realizado obras para mejorar la eficiencia energética de tu vivienda, puedes deducirlas en tu próxima declaración. En este ámbito, la Agencia Tributaria diferencia tres tipos de obras con diferentes porcentajes de deducción:

  • Las obras para reducir la demanda de calefacción y refrigeración.
  • Las obras para reducir el consumo de energía primaria no renovable.
  • Las obras de rehabilitación energética de edificios de uso predominantemente residencial.

Anticipar los gastos del piso que tengas alquilado

Si eres el propietario de un piso alquilado, teniendo en cuenta que su uso sea de vivienda habitual, es un buen momento para adelantar los gastos asociados a esa propiedad, tales como reparaciones y conservación. Así es como el arrendador puede rebajar el rendimiento neto de los ingresos de alquiler. Ten en cuenta que la suma de estos gastos, con el pago del impuesto sobre bienes inmuebles (IBI) o el impuesto de recogida de basura (todos ellos deducibles), no pueden superar los ingresos de la renta.

Además de la deducción por gastos, los arrendadores también pueden disfrutar de una reducción sobre el 60% del rendimiento neto de alquilar de una casa en propiedad, para su uso como vivienda.

Hacer una donación a una ONG

En el caso de donativos a una ONG, y cumpliendo ciertos requisitos de la Agencia Tributaria, se puede deducir hasta el 80% de la cuota del donativo de los primeros 150 euros, y un 35% para el resto del importe. En caso de ser el tercer año donando, y que la tendencia en las donaciones sea estable o creciente, el porcentaje a deducir pasa a ser del 40%.

Además, es importante considerar las cuotas sindicales, de partidos políticos, colegios profesionales o fundaciones para disminuir el impacto fiscal. Estas son deducibles (en algunos casos minoran los rendimientos del trabajo) y pueden ayudar en la reducción de la carga tributaria. Se pueden deducir:

  • Hasta 500 euros por las cuotas satisfechas a sindicatos y colegios profesionales (cuando la colegiación tenga carácter obligatorio).
  • Hasta el 20%, con un máximo de 600 euros, en las contribuciones a partidos políticos, federaciones, coaliciones o agrupaciones de electores.

Ser un business angel para emprendedores

Si inviertes en empresas emergentes o startups, puedes reducir tu factura fiscal. Una aportación a una de estas compañías puede significar, siempre que se cumplan determinados requisitos de la Agencia Tributaria, una deducción de hasta un 30% sobre un máximo de 100.000 euros.

Además, la participación junto al cónyuge y los familiares de segundo grado no puede ser superior al 40% del capital de la sociedad, ni superar los 400.000 euros.

Mayores de 65 años

Para los mayores de 65 años, las ganancias obtenidas por la venta de la vivienda habitual están exentas. Asimismo, las ganancias obtenidas por la transmisión, de cualquier bien o derecho por estos contribuyentes están exentas siempre y cuando el importe obtenido en la transmisión no supere los 240.000 euros y sean reinvertidos en una renta vitalicia asegurada en un plazo de seis meses.

Compensar pérdidas en bolsa con ganancias

Cuando se hace una inversión, también cabe la posibilidad de sufrir una pérdida. En este sentido, es importante analizar regularmente las cuentas y compensar las pérdidas generadas con las ganancias patrimoniales que se hayan obtenido. De este modo, se pueden compensar las pérdidas de fondos de inversión, acciones o derivados con las ganancias patrimoniales obtenidas.

Trabajar en el extranjero

Los rendimientos que se han obtenido por los trabajos realizados para empresas radicadas en el extranjero, siempre que se cumplan determinados requisitos, están exentos de tributación con un límite máximo de 60.100 euros anuales.

Se podrá aplicar esta exención siempre y cuando en el territorio en el que se realicen los trabajos se aplique un impuesto de naturaleza idéntica o análoga a la del IRPF y no se trate de un paraíso fiscal. Además, esta exención solo está destinada a desplazamientos temporales, ya que si el contribuyente es residente en otro país, ya no tributaría en España en concepto de IRPF.

En las webs de la Agencia Tributaria y de la Agencia Tributaria de Galicia podrás encontrar todas las deducciones estatales y autonómicas vigentes. Considera estas deducciones cuando hagas la declaración de la renta 2023 y las futuras.

Recuerda que los contenidos de este blog tienen carácter informativo. Cualquier actuación motivada por su contenido o por la interpretación de las normas a las que hace referencia deberá ser analizada de forma específica teniendo en cuenta la situación particular de que se trate.

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