Enfrentarse a la declaración de la renta puede ser abrumador para muchos contribuyentes. Sin embargo, entender las deducciones y beneficios fiscales puede transformar esta tarea en una oportunidad para cuidar de tus finanzas. Si estás preparándote para la declaración de la renta de 2025, debes saber que puedes beneficiarte de varias reducciones, dependiendo de tu situación personal. Te explicamos qué es lo que debes hacer para ahorrar en la declaración de la renta.
- Aprovecha deducciones y beneficios fiscales en el IRPF de 2025
- Aprovechar el plan de pensiones
- Deducir la hipoteca
- Deducir el alquiler
- Deducir las obras para mejorar la eficiencia energética
- Anticipar los gastos del piso que tengas alquilado
- Hacer una donación a una ONG
- Ser un business angel para emprendedores
- Mayores de 65 años
- Compensar pérdidas en bolsa con ganancias
- Trabajar en el extranjero
Aprovecha deducciones y beneficios fiscales en el IRPF de 2025
La campaña de la declaración de la renta comenzó el 8 de abril de 2026, si aún no habías encontrado el mejor momento parar planificar tu declaración, quizá sea este. Recuerda que en la declaración se tendrá en cuenta todo lo realizado durante 2025, desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre. Teniendo en cuenta eso, hay una serie de consejos y apuntes fiscales que debes considerar para optimizar la declaración de la renta de 2025.
Aprovechar el plan de pensiones
Reducir las aportaciones que hagas a un plan de pensiones de tu base imponible del impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) y, por consiguiente, pagar menos impuestos es una de las grandes ventajas de los planes de pensiones.
Como ya te contamos, la declaración de la renta del año engloba todo lo que hicimos en el ejercicio anterior. Y, por eso, es necesario realizar las aportaciones al plan de pensiones antes de que termine el año del que se hará la declaración (en este caso, 2023).
Además, también podrás reducir las aportaciones que hagas al plan de pensiones de tu empresa si cumples ciertos requisitos.
Deducir la hipoteca
En el caso de que hayas adquirido tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, podrás deducir hasta un 15% de lo invertido sobre un máximo de 9.040 euros anuales. Si pagas menos de ese importe por la hipoteca, tienes la opción de amortizar anticipadamente una parte para lograr la deducción máxima. En este último caso, ten en cuenta las posibles comisiones por amortización o cancelación anticipada que pueda tener tu hipoteca.
Deducir el alquiler
En cuanto al alquiler, existen dos vías de deducción:
- La estatal: solo aplicable para contratos firmados antes del 1 de enero de 2015 (para rentas inferiores a 24.107,2 euros).
- La autonómica: en el caso de Galicia, por ejemplo, permite a los menores de 36 años deducir el 15% del alquiler (límite de 450 euros) o el 30% si tienen dos o más hijos (máximo de 900 euros). La base imponible no puede superar los 22.000 euros individuales.
Deducir las obras para mejorar la eficiencia energética
Si este año has realizado obras para mejorar la eficiencia energética de tu vivienda, puedes deducirlas en tu próxima declaración. En este ámbito, la Agencia Tributaria diferencia tres tipos de obras con diferentes porcentajes de deducción:
- Las obras para reducir la demanda de calefacción y refrigeración.
- Las obras para reducir el consumo de energía primaria no renovable.
- Las obras de rehabilitación energética de edificios de uso predominantemente residencial.
Anticipar los gastos del piso que tengas alquilado
Si eres el propietario de una vivienda alquilada, puedes reducir tu factura fiscal adelantando gastos de reparación y conservación, que son deducibles junto al IBI, la comunidad y la tasa de basuras.
- Para contratos firmados antes del 26 de mayo de 2023 se mantiene la reducción del 60% sobre el rendimiento neto.
- Para contratos posteriores, la reducción general es del 50%, pudiendo alcanzar el 90% en zonas tensionadas si se reduce el precio del alquiler un 5%, o el 70% si se alquila a jóvenes. Esta escala de incentivos fue introducida por la Ley 12/2023 por el derecho a la vivienda.
Los gastos de reparación e intereses que superen los ingresos anuales pueden compensarse durante los cuatro ejercicios siguiente.
Hacer una donación a una ONG
De acuerdo con la Ley 49/2002 de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos, modificada por el Real Decreto-ley 6/2023, los donativos a ONG permiten deducir el 80% de los primeros 250 euros y un 40% sobre el resto del importe.
En el caso de donaciones recurrentes (misma entidad durante los dos años anteriores), el porcentaje sobre el exceso sube al 45%. Asimismo, según los artículos 19 y 68 de la Ley del IRPF, son deducibles las cuotas sindicales y las de colegios profesionales -con un límite de 500 euros si la colegiación es obligatoria-, restándose de los rendimientos del trabajo.
Las aportaciones a partidos políticos dan derecho a una deducción del 20% sobre una base máxima de 600 euros anuales.
Ser un business angel para emprendedores
Con la entrada en vigor de la Ley de Startups, para los ejercicios 2025 y 2026 la deducción por inversión en empresas de nueva creación aumenta al 50% sobre una base máxima de 100.000 euros anuales. Este beneficio exige que la empresa esté certificada por ENISA y que la inversión se realice en un plazo de 5 años desde su constitución, o hasta 7 años si es de base tecnológica.
En cuanto a la participación, se mantiene el límite del 40% del capital para el inversor y sus familiares de segundo grado, pero la nueva normativa introduce una excepción clave: este límite no se aplica a los socios fundadores de empresas emergentes certificadas. Además, para consolidar el ahorro fiscal, las participaciones deben mantenerse en el patrimonio durante un periodo de entre 3 y 12 años.
Mayores de 65 años
Para los mayores de 65 años, las ganancias obtenidas por la venta de la vivienda habitual están exentas. Asimismo, las ganancias obtenidas por la transmisión, de cualquier bien o derecho por estos contribuyentes están exentas siempre y cuando el importe obtenido en la transmisión no supere los 240.000 euros y sean reinvertidos en una renta vitalicia asegurada en un plazo de seis meses.
Compensar pérdidas en bolsa con ganancias
Es posible compensar las pérdidas en bolsa (acciones, fondos o derivados) con las ganancias patrimoniales del año. Si el resultado neto es negativo, podrás compensar hasta el 25% de los rendimientos del capital mobiliario (como dividendos o intereses), reduciendo así tu factura fiscal global.
Si tras estas operaciones aún mantienes saldo negativo, la normativa permite compensar dicho exceso durante los cuatro ejercicios siguientes. Esta estrategia, conocida como tax-loss harvesting, es clave para optimizar la tributación del ahorro al cierre de cada ejercicio.
Trabajar en el extranjero
Los rendimientos que se han obtenido por los trabajos realizados para empresas radicadas en el extranjero, siempre que se cumplan determinados requisitos, están exentos de tributación con un límite máximo de 60.100 euros anuales.
Se podrá aplicar esta exención siempre y cuando en el territorio en el que se realicen los trabajos se aplique un impuesto de naturaleza idéntica o análoga a la del IRPF y no se trate de un paraíso fiscal. Además, esta exención solo está destinada a desplazamientos temporales, ya que si el contribuyente es residente en otro país, ya no tributaría en España en concepto de IRPF.
En las webs de la Agencia Tributaria y de la Agencia Tributaria de Galicia podrás encontrar todas las deducciones estatales y autonómicas vigentes. Considera estas deducciones cuando hagas la declaración de la renta 2025 y las futuras.
Recuerda que los contenidos de este blog tienen carácter informativo. Cualquier actuación motivada por su contenido o por la interpretación de las normas a las que hace referencia deberá ser analizada de forma específica teniendo en cuenta la situación particular de que se trate.
