Las cuentas remuneradas se han convertido en una opción atractiva para muchos clientes a la hora de buscarle una rentabilidad a sus ahorros. Sin embargo, los intereses ofrecidos a cambio del depósito del dinero en la cuenta no pasan inadvertidos para Hacienda y por ello es importante entender cómo pueden afectar a tu declaración.
Si no sabes de qué manera hay que declarar los ahorros del banco, a continuación vamos a contarte, de una forma sencilla, cómo declarar una cuenta remunerada y cuánto se paga a Hacienda por los intereses bancarios. Continúa leyendo y descúbrelo.
- ¿Hay que declarar los intereses del banco?
- Tipos impositivos para los rendimientos del capital mobiliario
- Pasos para declarar los intereses de tu cuenta remunerada
- ¿Cómo funciona la tributación fuera de España?
¿Hay que declarar los intereses del banco?
Las cuentas remuneradas son productos financieros que ofrecen un interés concreto a cambio de mantener una cantidad de dinero depositada en ellas. A pesar de que el dinero resultante provenga en parte de tus ahorros, a efectos fiscales, los intereses generados con estas cuentas se consideran rendimientos del capital mobiliario. Esto significa que debes incluirlos en tu declaración de la renta, concretamente en la base imponible del ahorro.
Los intereses de estas cuentas remuneradas tributan de forma progresiva. Es decir, cuanto más ganes, mayor será el porcentaje que tendrás que pagar. Además, al ser un producto financiero cuya mayor diferencia con un depósito a plazo fijo es la libertad de disponer del dinero cuando lo desees, el interés generado se gravará a diferentes tipos impositivos. Esto dependerá del tiempo que mantengas tus fondos en la cuenta.
Tipos impositivos para los rendimientos del capital mobiliario
Para la declaración de la renta de 2025, que se presenta en 2026, los tipos impositivos aplicables a la base del ahorro son los siguientes:
- Hasta 6.000 euros: 19%.
- Entre 6.000 y 50.000 euros: 21%.
- Entre 50.000 y 200.000 euros: 23%.
- Entre 200.000 y 300.000 euros: 27%.
- Más de 300.000 euros: 30%.
Por norma general, los bancos suelen encargarse de ingresar a Hacienda los impuestos correspondientes. Para ello suelen aplicar la retención previa a la bonificación, por lo que aquello que acaba recibiendo el cliente son los intereses netos. Ahora bien, como esto no siempre es así, es importante que compruebes que tu entidad ha realizado este trámite; de lo contrario, deberás ser tú quien realice el pago a Hacienda.
Independientemente de esto, las entidades bancarias están obligadas a realizar una retención automática del 19% a modo de adelanto del impuesto. A partir de ahí, si tus ganancias han sido superiores a ese primer tramo, tendrás que realizar el pago de la diferencia a Hacienda según tus rendimientos conseguidos.
Pasos para declarar los intereses de tu cuenta remunerada
Declarar los intereses de tu cuenta remunerada no tiene por qué ser complicado. Sigue estos pasos para hacerlo correctamente:
- Recopila la información: tu banco te facilita (habitualmente en febrero o marzo) un resumen fiscal con los intereses brutos y las retenciones practicadas durante el año anterior.
- Accede al borrador de la declaración: en la mayoría de los casos, Hacienda ya habrá incluido esta información en tu borrador. Sin embargo, es importante que la revises para asegurarte de que es correcta. En tu borrador podrás ver tanto los intereses brutos ganados como las cantidades ingresadas.
- Localiza la casilla correspondiente: los intereses de las cuentas remuneradas, así como los de los depósitos a plazo fijo, se declaran en la casilla 0027 del modelo 100, situada en el apartado Rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro.
- Comprueba las retenciones: verifica que la cantidad reflejada como retención (normalmente del 19%) aparece correctamente en la casilla 0588. Si no se incluyera, estarías pagando impuestos dos veces por el mismo dinero.
- Revisa y confirma: una vez que hayas comprobado que todos los datos son correctos, puedes proceder a presentar tu declaración.
¿Cómo funciona la tributación fuera de España?
Si decides depositar tus ahorros en una cuenta en el extranjero para buscar mayor rentabilidad, los intereses también deben tributar en España como rendimientos del capital inmobiliario. Al ser residente fiscal aquí, debes declarar el importe bruto de los intereses en la casilla 0027 de tu declaración de la renta.
Es recomendable presentar el certificado de residencia fiscal al banco extranjero para evitar que te apliquen retenciones en origen. No obstante, si el país extranjero te retuviera una parte, podrás aplicar la deducción por doble imposición internacional en tu declaración para no pagar dos veces por el mismo dinero.
Además, recuerda que si el saldo conjunto de tus cuentas en el extranjero (o de otros bloques como valores o inmuebles) supera los 50.000 euros, tienes obligación de presentar el modelo 720 ante la Agencia Tributaria antes del 31 de marzo. De lo contrario, podrías sufrir sanciones.
Ahora que ya sabes cómo declarar los intereses de tu cuenta remunerada, tal vez te interese saber cómo declarar el IRPF de las ganancias patrimoniales. Recuerda que tenemos tanto una guía de la declaración como un calendario con las novedades y fechas clave de la renta de este año para que estés enterado de todos para que este trámite deje de ser un tedio y se convierta en un ejercicio bien sencillo.
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Recuerda que los contenidos de este blog tienen carácter informativo. Cualquier actuación motivada por su contenido o por la interpretación de las normas a las que hace referencia deberá ser analizada de forma específica teniendo en cuenta la situación particular de que se trate.
