Renta 2020: ¿cómo aprovechar deducciones y beneficios fiscales en el IRPF?

La recta final del año es la época idónea para analizar los ingresos y gastos que hemos tenido a lo largo de los últimos doce meses y planificarnos de cara al año nuevo. Además, si eres una persona previsora y te organizas de cara a la próxima declaración de la Renta 2020, podrás ahorrarte un buen pellizco.

Aunque la campaña empezará previsiblemente en abril de 2021, ya puedes empezar a planificar tu declaración, en la que se tendrá en cuenta todo lo realizado durante 2020, desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre.

En este post vamos a analizar todas las operaciones que se pueden hacer antes de acabar este año para ahorrar en la próxima declaración de la renta y, un tema al que le damos cada vez más vueltas, ¿cómo va a afectar el coronavirus a la declaración?

Consejos para terminar 2020 con ahorro: aprovechar deducciones y beneficios fiscales en IRPF

Hay una serie de consejos y apuntes fiscales a tener en cuenta para optimizar la declaración de la Renta 2020.

Plan de pensiones

Deducir las aportaciones que hagas a un plan de pensiones de tu base imponible del IRPF y, por consiguiente, pagar menos impuestos es una de las grandes ventajas de los planes de pensiones.

Como ya te contamos, la declaración de la renta del año que viene englobará todo lo que hicimos en el ejercicio anterior. Y por eso es importante que realices las aportaciones al plan de pensiones antes de que termine este año: para poder aprovecharte del ahorro fiscal el próximo.

Deducir la hipoteca

En el caso de que hayas adquirido tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, podrás deducir hasta un 15% de lo invertido sobre un máximo de 9.040 euros anuales. Si pagas menos de ese importe por la hipoteca, tienes la opción de amortizar anticipadamente una parte para lograr la deducción máxima. En este último caso ten en cuenta las posibles comisiones de comisión por amortización o cancelación anticipada que pueda tener tu hipoteca.

Deducir el alquiler

En función de la fecha del contrato de arrendamiento, se pueden aplicar deducciones estatales o autonómicas.

Los que hayan firmado el contrato antes del 1 de enero de 2015 y tengan una renta inferior a 24.107,2 euros anuales, podrán aplicar la desaparecida deducción estatal por alquiler de vivienda habitual, pudiendo deducir el 10,05% de las cantidades satisfechas (con ciertos límites) en la declaración.

Si el contrato de arrendamiento se ha firmado después del 1 de enero de 2013, el contribuyente tiene 35 años o menos a fecha de devengo del impuesto y su renta anual es inferior a los 22.000 euros, en Galicia puede beneficiarse de una deducción del 10% del total del alquiler de la vivienda habitual, con un máximo de 300€. En caso de tener dos hijos o más, este porcentaje asciende al 20%, con un límite de 600 euros.

Por otra parte, para poder acceder a estas deducciones es necesario que el depósito de la fianza esté constituido en el Instituto Gallego de la Vivienda y Suelo.

Deducir la inversión en instalaciones que empleen energías renovables en Galicia

En Galicia se establece una deducción del 5%, con un límite de 280 euros, en las cantidades invertidas en instalar en la vivienda habitual sistemas de climatización o agua caliente que empleen fuentes de energía renovable y estén destinados al autoconsumo.

Deducir la rehabilitación de inmuebles en centros históricos en Galicia

Esta deducción también tiene carácter autonómico (Galicia) y permite deducir el 15%, con un límite de 9.000 euros, de la inversión destinada a rehabilitar inmuebles que estén ubicados en centros históricos.

Como requisitos, se debe disponer de los permisos correspondientes y el objeto principal debe ser la consolidación de las estructuras, fachadas o cubiertas del inmueble, siempre que el coste global de la rehabilitación exceda el 25% del coste de adquisición.

Anticipa los gastos del piso que tengas alquilado

Si eres el propietario de un piso alquilado, teniendo en cuenta que su uso sea de vivienda habitual, aprovecha el último mes para anticipar los gastos relacionados con ese inmueble que tengas previstos, como pueden ser gastos de reparación y de conservación. Así es como el casero puede rebajar el rendimiento neto de los ingresos de alquiler, pero teniendo en cuenta que la suma de estos gastos, con el pago del IBI o el impuesto de recogida de basura (todos ellos deducibles) no pueden superar los ingresos de la renta.

Además de la deducción por gastos, como casero también disfrutarás de una reducción sobre el 60% del rendimiento neto de alquilar una casa en propiedad para su uso como vivienda.

Hacer una donación a una ONG

En el caso de donativos a una ONG y cumpliendo ciertos requisitos, se puede deducir hasta el 80% de la cuota del donativo de los primeros 150 euros y un 35% para el resto.

Además, las cuotas sindicales, de partidos políticos, colegios profesionales o fundaciones también son cuestiones que debes que tener en cuenta para reducir el impacto fiscal.

Ser un business angel para emprendedores

Si inviertes en empresas emergentes o startups, puedes reducir tu factura fiscal. Una aportación a una de estas compañías puede significar, siempre que se cumplan determinados requisitos, una deducción de hasta un 30% sobre un máximo de 60.000 euros.

Mayores de 65 años

Para los mayores de 65 años, las ganancias obtenidas por la venta de la vivienda habitual, de cualquier bien o derecho están exentas siempre y cuando estos fondos sean reinvertidos en una renta vitalicia asegurada en un plazo de seis meses.

Compensa pérdidas con ganancias

Cuando se hace una inversión, también cabe la posibilidad de sufrir una pérdida. El último mes del año es una fecha ideal para analizar las cuentas y compensar las pérdidas generadas con las ganancias patrimoniales que se hayan obtenido.

Trabajo en el extranjero

Los rendimientos que se han obtenido por los trabajos realizados para empresas radicadas en el extranjero están exentos de tributación con un límite máximo de 60.100 euros anuales.

Se podrá aplicar esta exención siempre y cuanto en el territorio en el que se realicen los trabajos se aplique un impuesto de naturaleza idéntica o análoga a la del IRPF y no se trate de un paraíso fiscal. Además, esta exención solo está destinada a desplazamientos temporales, ya que si el contribuyente es residente en otro país ya no tributaría en España.

¿Cómo afectará la COVID-19 en esta declaración de la renta?

La crisis del coronavirus y sus situaciones derivadas van a repercutir en la próxima declaración de la renta de diferentes formas:

  • Las prestaciones por ERTE tributarán como rendimientos del trabajo.
  • Si se reciben prestaciones derivadas de un ERTE durante una baja por enfermedad, también se deben tributar como rendimientos del trabajo.
  • Los planes de pensiones rescatados a raíz de la crisis serán también considerados rendimientos del trabajo.
  • En cuanto a los autónomos, si han empezado a teletrabajar podrán deducir una parte de los gastos de la vivienda relacionados con la actividad económica. También podrán descontar los días del estado de alarma por falta de actividad.
  • Los propietarios de inmuebles alquilados tributarán por los rendimientos inmobiliarios exigibles durante el año. Podrán deducirse las rebajas o aplazamientos del alquiler siempre que se pruebe este acuerdo.
  • Los inquilinos también tendrán una deducción acorde a esta renta pagada, considerando rebajas y aplazamientos.

En las webs de la Agencia Tributaria y de la Agencia Tributaria de Galicia podrás encontrar todas las deducciones estatales y autonómicas vigentes. Muchas de ellas no se pueden aplicar ya a este ejercicio, pero las puedes tener en cuenta para futuras declaraciones.

 

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