Incluir hijos en la declaración de la renta 2025-2026

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Si el año pasado la cigüeña visitó tu hogar o si eres madre trabajadora, es posible que estés deduciendo menos de lo que deberías en tu declaración de la renta. Ten en cuenta que el plazo para presentar la declaración de forma telemática este año comprende desde el 8 de abril hasta el 30 de junio de 2026.

En este post te explicamos cómo incorporar a tus hijos en la declaración de la renta 2025, que se presenta este 2026, y qué deducciones puedes aplicar.

Revisa tu situación familiar en el borrador
¿Cómo incluir a tus hijos en la declaración de la renta 2025-26?
Hasta qué edad se pueden incluir los hijos en la declaración
Deducciones de la renta 2025-26 por hijo a cargo
Cómo funciona el modelo 145 si tienes hijos
Ventajas de incluir a tus hijos en la declaración

Revisa tu situación familiar en el borrador

A la hora de revisar tu borrador de la declaración, es vital que prestes atención a los cambios personales y familiares del año 2025. Es posible que no figuren el nacimiento o adopción de un hijo, o cambios en tu estado civil.

Debes repasar estos apartados con especial cuidado ya que, tras la reforma introducida por la Ley 31/2022 de Presupuestos Generales del Estado, se amplió significativamente el alcance del artículo 81 de la Ley del IRPF. Gracias a este cambio normativo, la deducción por maternidad (de hasta 1.200 euros anuales por cada hijo menor de 3 años) ya no se limita exclusivamente a las madres trabajadoras, sino que se extiende también a aquellas que perciban prestaciones contributivas o subsidios por desempleo.

Asimismo, es fundamental verificar el mínimo por descendientes de hasta 1.000 euros adicionales por gastos de guardería en centros autorizados, ya que estas deducciones pueden reducir considerablemente el impuesto a pagar o aumentar tu devolución.

¿Cómo incluir a tus hijos en la declaración de la renta 2025-26?

Para incluir a tus hijos en la declaración de la renta tienes que revisar el apartado «Datos identificativos» y la sección «Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares». En esta parte es donde se aplica el “mínimo por descendientes”, que reduce la base imponible del impuesto.

Debes indicar el número de hijos menores de 25 años (a fecha 31 de diciembre de 2025) que convivan contigo y que no hayan obtenido rentas anuales superiores a 8.000 euros. A partir de los 25 años no se pueden incluir en la declaración de los padres, a menos que cuenten con un grado de discapacidad igual o superior al 33%.

Para incluir hijos en la declaración de la renta tienes que completar los datos que se pueden en el apartado «Hijos y otros descendientes» (habitualmente las casillas de la 075 a la 082): nombre, DNI (obligatorio para mayores de 14 años), fecha de nacimiento y grado de discapacidad.

Hasta qué edad pueden incluirse los hijos en la declaración de la renta

Los hijos que vivan con los padres o madres o dependan económicamente de ellos se incluirán en la declaración de la renta en los casos siguientes:

Hijos menores de 25 años que vivan con los padres-madres y no hayan obtenido rentas superiores a 8.000 euros y no hayan presentado el IRPF por su cuenta con rentas superiores a 1.800 euros.
Hijos mayores de 25 años que acrediten una discapacidad y que, además, cumplan todos los requisitos anteriores.

Si te preguntas si es obligatorio incluir a los hijos en la declaración de la renta 2025-26, la respuesta es que sí, siempre que sean menores de 25 años y se cumplan las condiciones anteriores. Además, te estarías beneficiando de las deducciones y ahorrarás dinero.

Deducciones de la renta 2025-26 por hijo a cargo

Quizás no lo sabías, pero tener hijos es sinónimo de ahorro fiscal, ya que existen deducciones por maternidad, nacimiento, familia numerosa… Presta especial atención a las siguientes casillas de tu declaración de la renta:

Casillas 513 y 514: mínimo por descendientes

Hacienda deja exenta una parte de tus ingresos para cubrir las necesidades vitales de tus hijos. Estas cuantías se aplican en el Apartado K (“Adecuación del impuesto”):

Primer hijo: mínimo por descendiente de 2.400 euros anuales.
Segundo hijo: mínimo por descendiente de 2.700 euros.
Tercer hijo: mínimo por descendiente de 4.000 euros.
Cuarto y siguientes hijos: mínimo por descendiente de 4.500 euros.

Incrementos:

Hijos menores de 3 años: la cuantía aumenta en 2.800 € anuales adicionales.
Discapacidad: se suman 3.000 € si el grado es igual o superior al 33% y 9.000 € si es igual o superior al 65%, con 3.000 € extra si existe movilidad reducida o necesidad de terceras personas.
Prorrateo: si ambos progenitores conviven con el hijo y declaran de forma individual, el importe se divide al50%

Casilla 611: deducción por maternidad

Tras la reforma de la Ley 31/2022 ya mencionada, la deducción por maternidad (hasta 1.200 euros anuales por hijos menores de 3 años) ya no es exclusiva de las madres trabajadoras. En este 2026 también tienen derecho:

Madres que perciban prestación contributiva o subsidio por desempleo.
Madres dadas de alta en la Seguridad Social (mínimo 30 días cotizados tras el nacimiento).

Si el hijo cumple tres años en 2025, la deducción se aplica solo hasta el mes del cumpleaños (inclusive).

Casilla 613: deducción de los gastos de guardería

El importe de la deducción anterior (de la casilla 611) se puede incrementar hasta en 1.000 euros adicionales cuando se satisfagan gastos de custodia en guarderías o centros de educación infantil autorizados. Esta deducción, que se marca en la casilla 613, se conoce como cheque guardería y los gastos deben cumplir estos requisitos:

Gastos en guarderías y centros de educación infantil.
Gastos de preinscripción y matrícula de hijos menores de 3 años, así como los gastos de asistencia y alimentación.
Estos gastos no pueden considerarse rendimientos del trabajo en especie.
El abono de estos gastos debe producirse por meses completos.

Será la guardería o centro de educación infantil el encargado de presentar la declaración informativa en Hacienda mediante el Modelo 233.

Casilla 660: deducción por familia numerosa

Las familias numerosas cuentan con importantes deducciones en función del tipo de familia, que deberán marcar en la casilla 660, tal como explica la Agencia Tributaria:

Familia numerosa: deducción de 1.200 euros al año (100 euros al mes).
Familia numerosa de categoría especial: 2.400 euros al año.
Familia monoparental con dos o más hijos: 1.200 euros al año.
Adicional por cada descendiente o ascendiente con discapacidad: 1.200 euros al año.

La información de deducción por familia numerosa debe contemplarse en la casilla 660 y siguientes de la declaración de la renta. Por eso, comprueba si se ha incluido la información para que te apliquen la deducción.

De nuevo, si dos o más contribuyentes (por ejemplo, el padre y la madre) tienen derecho a la aplicación de esta deducción, su importe se dividirá entre ellos por partes iguales. Asimismo, las deducciones se aplican por la parte proporcional a los meses que se han cumplido los requisitos.

Deducciones autonómicas

Cada comunidad autónoma regula las deducciones de una parte del IRPF y en la mayoría de ellas es posible incluir beneficios adicionales por maternidad, paternidad, familia numerosa, etc., que también reducen la cantidad de IRPF a pagar.

Las casillas que se deben utilizar dependen de la Comunidad Autónoma donde se presente la declaración. Puedes consultarlas en la web de la Agencia Tributaria según tu comunidad.

Cómo funciona el modelo 145 si tienes hijos

Aunque no es un documento de la declaración de la renta en sí, el modelo 145 es clave para tu ahorro mensual: es el formulario que entregas a tu empresa para comunicar tu situación familiar (hijos a cargo, discapacidad, etc.).

¿Por qué es importante? tu pagador lo utiliza para calcular qué porcentaje de IRPF te quita de la nómina cada mes. Si has tenido un hijo en 2025 y no lo has comunicado, tu empresa te habrá retenido más dinero del debido.
Cuándo actualizarlo: no hace falta esperar a que la empresa te lo pida a principios de año. Debes rellenarlo y entregarlo en cuanto cambie tu situación (nacimiento de un hijo, divorcio, etc.) para que el ajuste en tu nómina sea inmediato.

Ventajas de incluir a tus hijos en la declaración

Como hemos visto, incluir a tus hijos en la declaración de la renta puede ser muy beneficioso, ya que en general permiten pagar menos impuestos en la renta al subir el mínimo personal y familiar y reducir la base imponible.

Recuerda que tienes hasta el 30 de junio de 2025 para presentar la declaración o hasta el 26 de junio si el resultado de tu declaración es a ingresar y quieres domiciliar el pago en tu cuenta bancaria. En el calendario de la renta 2025-2026 puedes consultar todas las fechas a tener en cuenta. Si te sale a pagar, no olvides que puedes hacer el pago con tu tarjeta de crédito desde la página web de la AET y aplazarlo desde tu móvil al instante.

Otros enlaces de interés sobre la declaración de la renta: