Si el año pasado la cigüeña visitó tu hogar o si eres madre trabajadora, es posible que deduzcas menos conceptos de los que deberías en tu declaración. Ten en cuenta que el plazo para presentar la declaración este año comprende desde el 11 de abril hasta el 30 de junio de 2023.
En este post te explicamos cómo incorporar a tus hijos en la declaración de la renta 2022 y qué deducciones puedes aplicar.
- Revisa tu situación familiar en el borrador
- Incluye a tus hijos en la declaración de la Renta
- Hasta qué edad se pueden incluir los hijos en la declaración
- Deducciones que se pueden aplicar si tienes hijos
- Modelo 145 para informar a Hacienda a través de la empresa
Revisa tu situación familiar en el borrador
A la hora de revisar tu borrador de la declaración, es importante que prestes atención a los cambios personales y familiares que se hayan producido en tu vida durante el año pasado. Es posible que no figure el nacimiento o adopción de tu hijo o la condición como madre de un menor de 3 años.
Es importante que revises todo, ya que la desgravación por hijo o las deducciones por maternidad pueden influir considerablemente en el resultado de la declaración.
¿Cómo incluir a tus hijos en la declaración de la renta?
Para incluir a tus hijos en la declaración de la renta tienes que revisar el apartado «Datos identificativos». En este apartado debes indicar el número de hijos menores de 25 años. A partir de esa edad no se pueden incluir en la unidad familiar, a menos que cuenten con un grado determinado de discapacidad.
En este apartado, entre las casillas 075 y 082 se recoge toda la información sobre los hijos y descendientes menores de 25 años (NIF, nombre, fecha de nacimiento, grado de discapacidad, etc.).
Si haces la declaración de la Renta 2022 online, al pulsar el icono de editar el primer hijo se abrirá una ventana donde cubrir todos estos datos.
Deberás incluir sus datos y tu vinculación con ellos. Hacienda te ofrece varias opciones dependiendo de tu situación familiar y de si vives o no con él. También tendrás que indicar si ha ganado o no dinero por su cuenta en el ejercicio 2022 y si esta cantidad supera los 8.000€ anuales.
De esta forma ya quedarán incluidos en tu declaración de la renta.
¿Hasta qué edad pueden incluirse los hijos en la declaración de la renta?
Los hijos que vivan con los padres o dependan económicamente de ellos se incluirán en la declaración de la Renta en estos casos:
- Hijos menores de 25 años que vivan con los padres y no hayan obtenido rentas superiores a 8.000 euros, y no hayan presentado el IRPF por su cuenta con rentas superiores a 1.800 euros.
- Hijos mayores de 25 años que acrediten una minusvalía y que, además, cumplan todos los requisitos anteriores.
Deducciones que se pueden aplicar en la declaración de la renta si tienes hijos
Tener hijos es sinónimo de ahorro fiscal, ya que existen deducciones por nacimiento, familia numerosa… Presta especial atención a las siguientes casillas de tu declaración de la renta:
Casillas 513 y 514: mínimo por descendientes
En el IRPF existen unas cantidades mínimas exentas de tributación por entenderse que es un dinero que el contribuyente necesita para cubrir sus necesidades vitales, así como las de sus descendientes y ascendientes.
Deberás incluir a tus descendientes en el apartado correspondiente a tu situación familiar para que estas cantidades mínimas se vuelquen correctamente en el apartado de “Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares: mínimo personal y familiar”. Se conoce como el apartado K y está casi al final de la declaración de la Renta.
Estas son las deducciones según la cantidad de hijos:
- Primer hijo: mínimo por descendiente de 2.400 euros anuales.
- Segundo hijo: mínimo por descendiente de 2.700 euros.
- Tercer hijo: mínimo por descendiente de 4.000 euros.
- Cuarto y siguientes hijos: mínimo por descendiente de 4.500 euros.
Estas cantidades mínimas aumentarán en 2.800 euros si tu hijo tiene menos de tres años.
En caso de fallecimiento del descendiente, la cuantía aplicable es de 2.400 euros.
También se tiene derecho a deducción en caso de tener hijos con discapacidad:
- Grado de discapacidad igual o superior al 33% e inferior al 65%: mínimo por discapacidad de 3.000 euros.
- Grado de discapacidad igual o superior al 65%: mínimo por discapacidad de 9.000 euros.
En caso de necesitar ayuda de terceras personas para su cuidado o tener movilidad reducida, la deducción aumenta en 3.000 euros adicionales.
Si dos personas tienen derecho a la aplicación de este mínimo por descendientes o discapacidad respecto de los mismos descendientes, su importe se prorrateará entre ellos por partes iguales. Esto se debe a que las deducciones se calculan por descendiente, no por declarante. Por lo que, con dos declarantes diferentes, se deberán prorratear las deducciones.
Casilla 611: deducción por maternidad
Se trata de una ayuda para las madres trabajadoras que obtienen un máximo de 100 euros al mes por cada hijo menor de tres años.
Esta ayuda se solicita bien de forma anticipada presentando el Modelo 140 a razón de 100 euros al mes.
En esta casilla se debe informar de todas las bases de cotización mensuales (que aparecen en la nómina), y en su caso, de los meses en los que el hijo da derecho a deducción por maternidad. Por ejemplo, si tu hijo ha cumplido los tres años en mayo del año pasado, tendrás derecho a 5 meses de deducción.
Casilla 613: inclusión de los gastos de guardería
El importe de la deducción anterior se puede incrementar hasta en 1.000 euros adicionales cuando se satisfagan gastos de custodia en guarderías o centros de educación infantil autorizados. Esta deducción se conoce como cheque guardería y los gastos deben cumplir estos requisitos:
- Gastos en guarderías y centros de educación infantil
- Gastos de preinscripción y matrícula de hijos menores de 3 años, así como los gastos de asistencia y alimentación.
- Estos gastos no pueden considerarse rendimientos del trabajo en especie.
- El abono de estos gastos debe producirse por meses completos.
Será la guardería o centro de educación infantil el encargado de presentar la declaración informativa en Hacienda mediante el Modelo 233.
Casilla 660: deducción por familia numerosa
Las familias numerosas cuentan con diferentes ayudas fiscales en función del tipo de familia:
- Familia numerosa: deducción de 1.200 euros al año (100 euros al mes).
- Familia numerosa de categoría especial: 2.400 euros al año.
- Familia monoparental con dos o más hijos: 1.200 euros al año.
- Adicional por cada descendiente o ascendiente con discapacidad: 1.200 euros al año.
Toda esta información debe contemplarse en la casilla 660 y siguientes de la declaración de la renta. Por eso, comprueba si se ha incluido la información para que te apliquen la deducción.
Si dos o más contribuyentes (por ejemplo, el padre y la madre) tienen derecho a la aplicación de esta deducción, su importe se dividirá entre ellos por partes iguales. Asimismo, las deducciones se aplican por la parte proporcional a los meses que se han cumplido los requisitos.
Deducciones autonómicas
Cada comunidad autónoma regula las deducciones de una parte del IRPF y en la mayoría de ellas es posible incluir supuestos de maternidad, paternidad, familia numerosa, etc. que también reducen la cantidad de IRPF a pagar.
Las casillas que se deben utilizar dependen de la Comunidad Autónoma donde se presente la declaración. Puedes consultarlas en la web de la Agencia Tributaria según tu comunidad.
Modelo 145: informa a Hacienda a través de la empresa
Aunque no forma parte de la declaración de la renta, si eres padre primerizo, es importante que tengas en cuenta el modelo 145 para el cálculo del IRPF. A través de este documento se informa a tu pagador de tu situación personal y cambio de tus circunstancias personales y familiares para calcular las retenciones del IRPF que se deben practicar.
La empresa en la que trabajes es la que está obligada a realizar este cálculo y, por eso, todos los años al cambiar de ejercicio te entregará este documento para que lo rellenes, por si ha cambiado algo. Sin embargo, si has sido padre, debes rellenar el modelo 145 de nuevo.
Ventajas de incluir a tus hijos en la declaración
Como hemos visto, incluir a tus hijos en la declaración de la renta puede ser muy beneficioso, ya que en general permiten pagar menos impuestos en la renta al subir el mínimo personal y familiar y reducir la base imponible.
Recuerda que tienes hasta el 30 de junio de 2023 para presentar la declaración o hasta el 27 de junio si el resultado de tu declaración es a ingresar y quieres domiciliar el pago en tu cuenta bancaria. En el calendario de la Renta 2022-2023 puedes consultar todas las fechas a tener en cuenta. Si te sale a pagar, no olvides que puedes hacer el pago con tu tarjeta de crédito desde la página web de la AET y aplazarlo desde tu móvil al instante.
Recuerda que los contenidos de este blog tienen carácter informativo. Cualquier actuación motivada por su contenido o por la interpretación de las normas a las que hace referencia deberá ser analizada de forma específica teniendo en cuenta la situación particular de que se trate.
