Cuando tenemos que hacer la declaración de la renta, podemos encontrarnos con detalles o requisitos que no sabíamos que debíamos incluir. Especialmente en operaciones novedosas como las inversiones en criptomonedas o las ventas por Internet.
Para no tener sorpresas al hacer la declaración de la renta de 2024-25, hay que añadir todos los ingresos y operaciones sujetos a tributación: los rendimientos del trabajo personal, las prestaciones por desempleo o por expediente de regulación temporal de empleo (ERTE), los rendimientos de bienes mobiliarios, entre otros. Además de conceptos que puede que no sean tan obvios. ¡Vamos a ver todo lo que seguramente no sabías que hay que incluir al hacer la declaración de la renta de 2024 que se realiza este 2025! (y si todavía tienes dudas, te dejamos esta guía básica).
- Declarar ayudas públicas
- Indemnizaciones de seguros
- Ingresos por alquilar viviendas de uso turístico
- Ingresos por la venta de un inmueble
- Ventas por internet en la declaración de la renta
- Monetización de vídeos
- Negocios por internet
- Premios de la lotería
- Otros premios
- Donaciones
- Criptomonedas
Declarar ayudas públicas
Las ayudas públicas deben tributar en la declaración de la renta de 2024-2025, a excepción de determinadas ayudas declaradas como exentas en la normativa. En el caso de las ayudas relacionadas con las inundaciones producidas por la DANA de octubre de 2024, se deberán de declarar y podrán deducirse el 100% de los gastos de reparación de la vivienda, hasta un máximo de 2.000 euros, tal como explican desde la Agencia Tributaria.
Algunas de las exenciones de ayudas públicas (siempre que se cumplan determinados requisitos de la Agencia Tributaria) son las siguientes:
- Prestaciones por incapacidad permanente absoluta o gran invalidez.
- Indemnizaciones por un despido.
- Prestaciones por desempleo de pago único.
- Prestaciones por maternidad o paternidad.
- Becas públicas para estudiar.
Aunque se cumplan los requisitos para no tener que presentar la declaración de la renta, la Agencia Tributaria estipula que si se recibe una ayuda de más de 1.000 euros pasaría a ser obligatorio hacer la declaración. Además, si la subvención tiene varios receptores (por ejemplo, una comunidad de vecinos), cada uno deberá declarar su parte proporcional.
Recuerda incluir en la declaración de la renta 2024 el bono joven alquiler, así como cualquier ayuda de este tipo.
Indemnizaciones de seguros
Si durante el año 2024 cobraste la indemnización de algún seguro (por ejemplo, de un seguro de protección de pagos), deberás declarar el importe abonado en el impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) como ganancia patrimonial o como rendimiento de capital mobiliario, en función de las circunstancias.
En el ámbito de las indemnizaciones también habría exenciones, como las que tienen lugar por accidentes de tráfico en el marco de la responsabilidad civil del conductor.
Ingresos por alquilar viviendas de uso turístico
Los propietarios de viviendas con alquiler vacacional deberán declarar por el período en el que estuvo alquilada la vivienda vacacional. Como informa la Agencia Tributaria, a esta cuantía se le restarían los gastos de publicidad, reparaciones, impuesto sobre bienes inmuebles (IBI), comunidad y tasa de basuras, para tener el rendimiento neto.
Ingresos por la venta de un inmueble
En caso de haber vendido algún inmueble a lo largo del 2024 se deberá declarar el importe obtenido como ganancias o pérdidas patrimoniales, que se obtienen de restar el valor de adquisición al valor de transmisión. En función del valor de venta, tributa entre un 19 y un 28%. Además, hay que pagar el IBI y la plusvalía municipal.
Por otra parte, si se trata de la venta de la vivienda habitual, y la persona tiene más de 65 años o es una persona en situación de dependencia severa o gran dependencia, la ganancia obtenida estaría exenta.
Ventas por internet en la declaración de la renta
Desde el 1 de enero de 2024 es obligatorio declarar las ventas realizadas por plataformas de compraventa online como Wallapop, Vinted, eBay o Milanuncios. Las plataformas de compraventa de segunda mano deben recolectar y proporcionar a la Agencia Tributaria información detallada de los vendedores que excedan ciertos umbrales de transacción, tal como se establece en la Directiva Europea DAC7, oficialmente conocida como Directiva 2021/514.
La normativa, que afecta a residentes en la Unión Europea, obliga a los vendedores a declarar cuando hayan ingresado más de 2.000 euros en un año o realizado más de 30 ventas. Las plataformas deben recabar datos del vendedor, como información bancaria, ingresos trimestrales, número de ventas y tasas o impuestos aplicados.
Además, el comprador debe pagar el impuesto de transmisiones patrimoniales al realizar la compra.
Monetización de vídeos
Los creadores de contenidos que ganan dinero subiendo vídeos o promocionando productos en YouTube, Twitch u otras plataformas, tributan a Hacienda como rendimientos de la actividad económica y deben cumplir con sus obligaciones en materia de IRPF e impuesto sobre el valor añadido (IVA), (por ejemplo, con la presentación del modelo 130 o el modelo 303 de autoliquidación del IVA).
En IRPF existe una escala de tributación, que se ajusta en función de los ingresos obtenidos en la actividad como creador de contenido. Por lo que, en función del resultado obtenido (se pueden restar determinados gastos de los ingresos), se tributará desde el 15% hasta el 48% para los que tienen ingresos más elevados (depende de la Comunidad Autónoma).
Negocios por internet
Cada vez más personas se animan a abrir una pequeña tienda online o vender servicios por esta vía (formación, asesoramiento, coaching, etc.). Aunque en la mayoría de los casos se trate de un pequeño plus al final del mes, y no sea la principal fuente de ingresos, estas actividades no están exentas y deberán ser declaradas en la renta de 2024-25.
Premios de la lotería
Si eres uno de los afortunados que durante el 2024 tuvo un buen pellizco en la lotería, es importante saber que, aunque no se incluyen al hacer la declaración de la renta, estos premios están sujetos a un gravamen especial. Si el décimo premiado supone un importe igual o inferior a los 40.000 euros, está exento de impuestos. En cambio, si es superior a 40.000 euros tributará al 20% por la parte que exceda el mínimo exento.
Otros premios
Al margen de los premios de la lotería, se deberán declarar los ingresos obtenidos por apuestas, concursos, rifas, casinos, bingos, entre otros.
Donaciones
En el caso de las donaciones, se debe declarar la ganancia patrimonial generada, es decir, la diferencia entre el valor de adquisición y el de entrega del bien que se esté donando.
Criptomonedas
Como informa la Agencia Tributaria, el intercambio entre monedas virtuales, realizado al margen de una actividad económica, da lugar a la obtención de una renta. Por lo tanto, las criptomonedas tienen que declararse como ganancia o pérdida patrimonial integrándola en la base imponible del ahorro.
Ahora que ya conoces todos los ingresos que hay que incluir al hacer la declaración a hacienda, recuerda tener todo a punto para realizar la declaración de la renta de 2024-25. Ten en cuenta todos los conceptos que debes incluir para no tener que hacer una declaración complementaria para rectificar o completar la anterior. El plazo inicia el 02 de abril y finaliza el 30 de junio de 2025, ambos inclusive. Puedes realizarla presencialmente, por teléfono o desde la página web de la Agencia Tributaria.
Tanto si te sale a devolver como si te sale a pagar, domiciliar el pago de la declaración de la renta de 2024-2025 en tu cuenta bancaria te facilitará y simplificará esta gestión.
Recuerda que los contenidos de este blog tienen carácter informativo. Cualquier actuación motivada por su contenido o por la interpretación de las normas a las que hace referencia deberá ser analizada de forma específica teniendo en cuenta la situación particular de que se trate.
